Административный штраф статус плательщика

Сегодня рассмотрим материал на тему: "Административный штраф статус плательщика", собранный из ведущих авторитетных источников. На все вопросы вам готов ответить дежурный юрист.

Статус налогоплательщика

Статус налогоплательщика указывается в одном из полей платежного поручения – реквизите 101. Он отражается в закодированном виде для целей идентификации плательщика средств (Приложение N 5 к Приказу Минфина от 12.11.2013 N 107н).

Наиболее «востребованные» статусы платежных поручений следующие:

  • статус налогоплательщика 01 свидетельствует о том, что налогоплательщик (плательщик сборов) – юридическое лицо;
  • статус налогоплательщика 02 – налоговый агент;
  • статус налогоплательщика 08 – юридическое лицо, ИП, нотариус, адвокат, глава КФХ, переводящий деньги в уплату страховых взносов или иных платежей в бюджетную систему РФ;
  • статус налогоплательщика 09 – индивидуальный предприниматель;
  • статус налогоплательщика 10 – нотариус, занимающийся частной практикой;
  • статус налогоплательщика 11 – адвокат, учредивший адвокатский кабинет;
  • статус налогоплательщика 12 – глава крестьянского фермерского хозяйства;
  • статус налогоплательщика 13 – иное физическое лицо – клиент банка, владелец счета. Может быть указан в платежке при уплате налогов, сборов физлица не за себя (Письмо Минфина от 20.05.2016 N 02-08-12/29143 );
  • статус налогоплательщика 14 – налогоплательщик, производящий выплаты физлицам;
  • статус налогоплательщика 24 – физлицо, которое переводит деньги в уплату страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему РФ.

Ошибка в статусе налогоплательщика в платежном поручении

Если плательщик при оформлении платежки допустил ошибку, например, в номере счета Федерального казначейства или реквизитах банка получателя, то его платеж на нужный счет зачислен не будет (пп. 4 п. 4 ст. 45 НК РФ). Соответственно, обязанность плательщика по уплате налога, сбора или взноса не будет считаться исполненной.

Но неверное указание статуса налогоплательщика в платежке к таким последствиям не приведет. Сумма, указанная в платежном поручении, все равно будет перечислена по назначению (п. 7 ст. 45 НК РФ). А плательщику нужно будет подать заявление в ИФНС об уточнении платежа (Письмо ФНС от 10.10.2016 N СА-4-7/[email protected] ).

Коды статусов плательщика на 2020 год

  • «01» — налогоплательщик (плательщик сборов, страховых взносов и иных платежей, администрируемых налоговыми органами) — юридическое лицо;
  • «02» — налоговый агент;
  • «06» — участник внешнеэкономической деятельности (ВЭД) — юридическое лицо;
  • «08» — плательщик — юридическое лицо (ИП, адвокат, нотариус, глава фермерского хозяйства), перечисляющий средства в бюджетную систему кроме налогов, сборов, страховых взносов и иных платежей, администрируемых налоговыми органами;
  • «09» — ИП, уплачивающий налоги, сборы, страховые взносы и иные платежи, администрируемые налоговыми органами;
  • «10» — нотариус, занимающийся частной практикой, уплачивающий налоги, сборы, страховые взносы и иные платежи, администрируемые налоговыми органами;
  • «11» — адвокат, учредивший адвокатский кабинет, уплачивающий налоги, сборы, страховые взносы и иные платежи, администрируемые налоговыми органами;
  • «12» — глава крестьянского (фермерского) хозяйства, уплачивающий налоги, сборы, страховые взносы и иные платежи, администрируемые налоговыми органами;
  • «13» — физическое лицо, уплачивающее налоги, сборы за совершение налоговыми органами юридически значимых действий, страховые взносы и иные платежи, администрируемые налоговыми органами;
  • «16» — участник ВЭД — физическое лицо;
  • «17» — участник ВЭД — ИП;
  • «18» — плательщик таможенных платежей, не являющийся декларантом;
  • «19» — организации и их филиалы, перечисляющие средства, удержанные из заработной платы (дохода) должника — физлица в счет погашения задолженности по платежам в бюджет на основании исполнительного документа;
  • «21» — ответственный участник консолидированной группы налогоплательщиков (КГН);
  • «22» — участник КГН;
  • «24» — плательщик — физлицо, перечисляющий средства в уплату сборов, страховых взносов, администрируемых ФСС, и иных платежей в бюджет (кроме сборов за совершение налоговыми органами юридически значимых действий и иных платежей, администрируемых налоговыми и таможенными органами);
  • «28» — участник ВЭД — получатель международного почтового отправления.

Автоматически сформировать платежку на уплату налога по данным из декларации и сдать отчетность через интернет

Образец заполнения платежного поручения судебным приставам

Для наглядности рассмотрим заполнение платежки в адрес ФССП на условном примере.

Допустим, ООО «ИКС» на основании исполнительного листа от 19.08.2019 № 1234/56789 удерживает у своего работника суммы в погашение его задолженности по транспортному налогу.

Платежное поручение организация заполнит следующим образом:

  • укажет ИНН работника, в КПП проставит 0, плательщиком обозначит себя;
  • в качестве статуса плательщика укажет 19;
  • идентификатором физлица будет паспорт, поэтому в поле 108 организация приведет код 01 и через точку с запятой серию и номер паспорта работника;
  • получателем платежа будет управление Федеральной службы судебных приставов по г. Москве;
  • вместо УИН поставит 0;
  • очередность платежа 4-я;
  • ОКТМО — тот, который установлен по месту нахождения управления ФССП;
  • в полях 104, 106, 107 и 109 будет стоять 0.

Посмотреть и скачать заполненный образец платежного поручения судебным приставам можно у нас на сайте.

Если у вас остались нерешенные вопросы по заполнению платежки, ответы на них вы можете найти в Готовом решении от КонсультантПлюс.

Что значит статус налогоплательщика?

Он показывает, кто делает перечисление в бюджет: организация при уплате налогов по своей деятельности, налоговый агент при уплате НДФЛ, индивидуальный предприниматель и проч.

СПРАВКА. В платежном поручении статус обозначается двузначным кодом. Все коды приведены в приложении № 5 к приказу Минфина России от 12.11.13 № 107н.

Бесплатно заполнить платежку в бухгалтерском веб‑сервисе

fssp.jpg

Похожие публикации

На лицо, проигравшее дело с финансовыми последствиями в судебном слушании, Федеральная служба судебных приставов открывает собственное производство, и далее финансовое урегулирование по назначенным судом выплатам будет производиться исключительно через эту исполнительную структуру.

Образец платежки на уплату штрафа

На странице приведен пример платежного поручения на уплату штрафа по транспортному налогу за 2018 год.

Обращаем также внимание, что сформировать платежное поручение на уплату штрафа можно на сайте ФНС, воспользовавшись специальным онлайн-сервисом «Заплати налоги».

Как заполнить платежное поручение на штрафы (нюансы)?

Узнать, как правильно заполнить платежку на уплату штрафа, можно из нашей видеоинструкции:

Что такое статус плательщика в платежном поручении и как его заполнить

Статус в платежном поручении в 2020 году — это информация о плательщике в бюджет РФ. Бухгалтер обязан без ошибок заполнить поле 101 для верного зачисления денег.

Со 2 октября 2020 года действуют новые требования, о которых вы сможете узнать из статьи. Статус составителя документа в платежном поручении 2020 заполняется на основании новых требований Минфина, которые изменили приказ № 107н .

Что бухгалтер перечисляет в бюджет Что бухгалтер указывает в поле 101 (показатель статуса в платежном поручении 2020) Налог (как налоговый агент) Страховые взносы организации, администрируемые ФНС Страховые взносы организации в ФСС 0,2 % Страховые взносы ИП за работников Страховые взносы ИП за себя Статус составителя в платежном поручении 2020 может варьироваться следующим образом: Более подробно об оформлении платежки в ПФР читайте на нашем сайте.

Читайте так же:  Порядок назначения административного штрафа

Особенности оформления платежки на штраф

Начиная с 2017 года плательщикам предоставлено право осуществлять платежи в налоговую за третьих лиц. Это справедливо и для штрафных платежей. Кроме того, ограничения на подобную уплату начислений, произведенных до 2017 года, НК РФ не установлено. Значит, возможна ситуация, когда либо сам плательщик оплачивает штрафы, либо это делает за него иное лицо.

В зависимости от ситуации в платежном поручении на штраф в налоговую, образец которого приведен ниже, будет указан соответствующий статус плательщика.

Также в зависимости от ситуации будут указаны наименование плательщика, его ИНН и КПП, а при необходимости еще и наименование, ИНН и КПП того лица, за которое производится уплата.

КБК по штрафным санкциям установлены для каждого вида налога и взноса. При оформлении платежки на штраф важно учитывать, что в КБК для штрафных санкций 14-й и 15-й цифрами всегда будет 30.

В качестве получателя «штрафного» платежа по налогам и взносам будет указана та инспекция, в которой «штрафник» поставлен на учет.

Реквизит ОКТМО. С 2017 года указывается ОКТМО муниципального образования, в котором уплачивается санкция. Длина его равна 8 символам.

Оплата по исполнительному листу: платежное поручение и его форма

Перечисление удержаний судебным приставам по исполнительному листу осуществляется оформлением платежного поручения (ПП). Стандартизированная форма платежного поручения приставам не утверждалась, поэтому для всех операций по платежам используется типовая форма платежки. При этом следует учитывать, что заполнение платежки приставам при оплате налоговых и неналоговых задолженностей несколько различается:

Для того чтобы быть уверенным, правильно ли заполнено платежное поручение, исполнитель судебного решения имеет право уточнить правильные реквизиты в Службе судебных приставов. Это позволит убедиться в том, что документ заполнен верно, платеж поступит по назначению, и для исполнителя не наступят последствия за неисполнение законных требований приставов.

Как оформить платежку на уплату штрафа по взносам

Вариант заполнения платежки на уплату штрафа по взносам зависит от того кто выставил санкции:

  1. ФНС, в связи с опозданием с представлением отчетности;
  2. ФСС за несвоевременную уплату несчастных взносов.

Рассмотрим более детально.

Если налогоплательщик несвоевременно представил отчетность по взносам, то его ожидают санкции в размере 5% от величины взносов за каждый месяц просрочки, но не более 30% от этой суммы и не менее 1 тыс.руб.

Алгоритм заполнения платежки на штраф аналогичен порядку, установленному для налоговых штрафов, за исключением КБК. В 2019-2020 годах следует указывать следующие коды:

на обязательное пенсионное страхование

на соцстрахование в связи с болезнью или материнством

182 1 02 02010 06 3010 160

182 1 02 02101 08 3013 160

182 1 02 02090 07 3010 160

При этом сумму штрафа в 1 тыс. руб. следует распределить по КБК пропорционально тарифам (письмо ФНС от 05.05.2017 № ПА-4-11/8641):

  1. в ПФР 733,33 руб. (22 / 30 * 1000);
  2. в ФФОМС 170 руб. (5,1 / 30 * 1000);
  3. в ФСС 96,67 руб. (2,9 / 30 * 1000).

Штрафные санкции также вправе выставить и ФСС за несвоевременную сдачу формы 4-ФСС (5% от суммы взносов, но не менее 1 тыс.руб. и не более 30%) или за нарушение порядка представления формуляра (200 руб.).

Порядок заполнения платежки немного отличается от установленного для налоговых штрафов:

  1. Не заполняются поля 106 – 109;
  2. КБК — 393 1 02 02050 07 3000 160

О том, как заполнить платежное поручение на уплату штрафа в ПФР, смотрите в Готовом решении от КонсультантПлюс.

Как оформить платежку на штраф в налоговую

Пример платежного поручения на уплату штрафа по транспортному налогу

При оформлении платежного поручения на перечисление платежей в бюджетную систему РФ необходимо руководствоваться Правилами, утв. Приказом Минфина России от 12.11.2013 № 107н, а также Положением, утв. Банком России 19.06.2012 № 383-П.

Для того, чтобы обязанность по перечислению штрафа считалась исполненной, необходимо правильно указать в платежке счет Федерального казначейства и наименование банка получателя (пп. 4 п. 4, п. 8 ст. 45 НК РФ). Но с 2019 года счет Федерального казначейства можно уточнить (п.7 ст.45 НК РФ). Это значит, что, совершив ошибку в счете, не придется возвращать деньги и заново платить штраф. Проблему можно будет решить посредством уточнения платежа.

Чтобы узнать эти реквизиты, можно обратиться в свою налоговую инспекцию, воспользоваться сервисом «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции» на сайте ФНС nalog.ru или Справочником бухгалтера на нашем сайте.

Один из важных показателей платежного поручения на уплату штрафа – код бюджетной классификации (КБК), отражаемый в поле 104 платежного поручения (п. 5 Правил, Приложение 2 к Приказу Минфина от 12.11.2013 № 107н).

Эти коды, применяемые в 2019 году, можно посмотреть на нашем сайте. Необходимо учитывать, что при уплате штрафов 14-17-ый разряды КБК принимают значение 3000 (за исключением отдельных видов страховых взносов).

Поясним заполнение иных полей платежного поручения на уплату организацией или ИП своего штрафа (Правила указания информации, Приложение № 2 к Приказу Минфина от 12.11.2013 № 107н):

Поле Что указывается Как заполнить
101 Статус плательщика 01 (если налогоплательщик – организация);
09 (если налогоплательщик – ИП);
02 (для налогового агента) 105 ОКТМО ОКТМО по месту нахождения организации (месту жительства ИП) 106 Основание платежа ТР — погашение задолженности по требованию налогового органа;
АП — погашение задолженности по акту проверки;
и др. 107 Показатель налогового периода Если в поле 106 приведен статус «ТР», в поле 107 указывается срок уплаты (ДД.ММ.ГГГГ), установленный в требовании; если «АП» — указывается 0. 108 Номер документа-основания платежа ТР — номер требования налогового органа;
АП — номер решения о привлечении к ответственности.
При указании номера соответствующего документа знак «№» не ставится. 109 Дата документа основания платежа Указывается дата документа, являющегося основанием платежа (дата требования, решения), в формате ДД.ММ.ГГГ 22 Код При уплате штрафа на основании требования налогового органа указывается УИН платежа. Если УИН не указан, а также в иных случаях указывается 0. 24 Назначение платежа К примеру, «Уплата штрафа по транспортному налогу за 2018 г. на основании требования ИФНС №21 по г. Москве от 04.04.2019 № 641703»

Итоги

Правила заполнения реквизитов платежного поручения для уплаты штрафов перечислены в приложении 2 к приказу Минфина РФ № 107н. Платежка на уплату штрафа должна быть заполнена правильно, иначе банк может ее не принять. А в случае ошибок в реквизитах, значимых для зачисления платежа, в ИФНС она может оказаться отнесенной к категории невыясненных.

Если вы сомневаетесь в правильности заполнения реквизитов платежного поручения, то помните, что НК РФ в п. 6 ст. 32 обязал налоговые органы предоставлять все необходимые сведения для заполнения поручений с целью уплаты налогов, сборов, пеней и штрафов. Поэтому всю необходимую информацию вы можете запросить в вашей налоговой.

Читайте так же:  Госуслуги штрафы административные правонарушения

Оформление платежки на штраф

Правила формирования «налоговых» платежек изложены в Приложении 2 к Приказу Минфина РФ от 12.11.2013 N 107н. Но если составление платежек на уплату налогов не вызывает затруднений, то заполнение платежного документа при необходимости уплатить штраф требует от бухгалтера знания некоторых нюансов. Например, каким будет основание платежа при уплате штрафа в налоговую.

Основания для взыскания

Для плательщика основанием для взыскания является платежное предписание по исполнительскому сбору, выставленное службой судебных приставов. Такое требование может быть отправлено приставами:

  • по месту работы плательщика, для погашения задолженности путем удержания из заработной платы;
  • по месту проживания плательщика (для нетрудоустроенных лиц).

Финансовое требование пристав выписывает в рамках исполнительного производства, на основании судебного решения о погашении налоговой или неналоговой (алименты, штрафы, коммунальные платежи, займы и проч.) задолженности. Такое предписание имеет силу исполнительного листа.

При удержании исковой суммы из заработной платы плательщика, бухгалтером заполняется платежка приставам, образец которой с указанием реквизитов получателя должен предоставить работодателю ответственный курирующий производство представитель ФССП. Производится перечисление в пользу судебных приставов, которые, в свою очередь, зарегистрировав платеж, направляют его в адрес физического лица, госструктуры или организации, в чью пользу открыто исполнительное производство.

В чем особенности платежного поручения приставам образца 2019–2020 годов

Начнем с того, что порядок заполнения платежки в адрес приставов будет различным для удержаний по налогам и по неналоговым платежам работника (например, по алиментам, судебным взысканиям).

В отношении небюджетных взысканий специальных правил, а также официальных указаний о порядке оформления платежек нет. Поэтому полагаем, что по ним оформляется обычное платежное поручение, без заполнения «налоговых» полей, в т. ч. статуса плательщика, КБК и др. При этом вся идентифицирующая платеж информация приводится в поле «Назначение платежа».

Так, в нем указывают вид удержания (например, алименты за такой-то период), реквизиты исполнительного листа, алиментного дела, можно привести информацию о получателе удержанной у работника суммы. Конкретный состав сведений можно уточнить у приставов.

Подробнее об указываемых в платежном документе реквизитах читайте в материале «Основные реквизиты платежного поручения».

Если по исполнительному листу на счет отдела ФССП вы переводите личные налоги работника, платежное поручение оформляется по правилам, предусмотренным для платежей в бюджет.

Особенности такой платежки следующие.

  1. ИНН плательщика (поле 60). Указывается ИНН физлица, чья налоговая обязанность исполняется. При отсутствии у него ИНН проставляется 0.
  2. КПП плательщика (поле 102). Ставится 0.
  3. Наименование плательщика (поле 8). Приводится краткое наименование организации, которая переводит удержанные суммы в бюджет, т. е. ваше.
  4. Статус плательщика (поле 101). Для данных платежей приложением 5 к приказу Минфина России от 12.11.2013 № 107н предусмотрен статус «19».

О других возможных статусах плательщика читайте здесь.

  1. Код (поле 22). При наличии уникального идентификатора начисления приводится он (20 или 25 знаков). Если УИН нет, ставится 0.
  2. КБК (поле 104). Здесь ставят 0, поскольку КБК для таких перечислений не предусмотрены.

О том, в каких случаях нужно указать КБК в платежке при переводе денежных средств судебным приставам, читайте в Готовом решении от КонсультантПлюс.

  1. ОКТМО приводят по месту нахождения службы судебных приставов.
  2. Номер документа (поле 108). Для статуса плательщика с кодом 19 в поле 108 необходимо указание идентификатора сведений о физлице. Таким идентификатором может быть СНИЛС, серия и номер паспорта или водительского удостоверения, серия и номер свидетельства о регистрации автомобиля и др. Перед идентификатором в поле 108 проставляют его 2-значный код. Например:
  • 01 — паспорт гражданина России;
  • 04 — удостоверение личности военнослужащего;
  • 14 — СНИЛС;
  • 22 — водительское удостоверение;
  • 24 — свидетельство о регистрации ТС.

От идентификатора данный шифр отделяется точкой с запятой. Знаки «№» и «–» в поле 108 не указываются. При заполненном ИНН физлица в этом поле допускается значение 0.

  1. В полях 106 «Основание документа», 107 «Налоговый период» и 109 «Дата документа» ставят 0.

Платёжное поручение 2020

XX – периодичность уплаты: – YY – период уплаты: номер месяца от 01 до 12, квартала от 01 до 04, полугодия 01 или 02, годовой платеж – 00; – ГГГГ – год.

Например, при уплате взносов за апрель 2020 г.

– “МС.04.2019”; для ТР – дата уплаты налога или взноса по требованию; для АП – номер решения по проверке – для ТП – дата подписания расчета по взносам, а если он не сдан – “0”; – для АП – дата решения по проверке. Назначение платежа, поле 24 Текстовое пояснение + регистрационный номер страхователя в фонде.

Например, “Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование за апрель 2020 г.

рег. № 567-111-000000” • по месту жительства индивидуального предпринимателя. Пенсионные платежи по общему и пониженному тарифу 182 1 02 02010 06 1010 160 182 1 02 02010 06 2110 160 182 1 02 02010 06 3010 160 Дополнительные пенсионные платежи за работников, занятых во вредных работах Взносы по дополнительному тарифу, не зависящему от результатов спецоценки 182 1 02 02131 06 1010 160 Взносы по дополнительному тарифу, зависящему от результатов спецоценки 182 1 02 02131 06 1020 160 182 1 02 02131 06 2100 160 182 1 02 02131 06 3000 160 Дополнительные пенсионные платежи за работников, занятых на тяжелых или опасных работах Взносы по дополнительному тарифу, не зависящему от результатов спецоценки 182 1 02 02132 06 1010 160 Взносы по дополнительному тарифу, зависящему от результатов спецоценки 182 1 02 02132 06 1020 160 182 1 02 02132 06 2100 160 182 1 02 02132 06 3000 160 182 1 02 02090 07 1010 160 182 1 02 02090 07 2110 160 182 1 02 02090 07 3010 160 182 1 02 02101 08 1013 160 182 1 02 02101 08 2013 160 182 1 02 02101 08 3013 160 Фиксированные взносы в ПФР 182 1 02 02140 06 1110 160 Взносы по тарифу 1 процент с дохода свыше 300 000 руб.

Оформление платежки на штраф

Обновление: 6 апреля 2020 г.

КБК по штрафным санкциям установлены для каждого вида налога и взноса.

При оформлении платежки на штраф важно учитывать, что в КБК для штрафных санкций 14-й и 15-й цифрами всегда будет 30.

В качестве получателя «штрафного» платежа по налогам и взносам будет указана та инспекция, в которой «штрафник» поставлен на учет.

Реквизит ОКТМО. С 2020 года указывается ОКТМО муниципального образования, в котором уплачивается санкция. Длина его равна 8 символам. Еще один реквизит, вызывающий сомнение бухгалтеров, — основание платежа.

Если перечисление штрафа производится плательщиком самостоятельно, не по требованию контролеров, то в основании платежа указывается код ЗД.

Читайте так же:  Какие виды административных наказаний предусмотрены коап рф

Если же есть требование на уплату штрафа, то следует указать код ТР. С реквизитом «Основание платежа» при уплате штрафа в налоговую связан реквизит «Код». Если основанием указано требование, то в поле «Код» вносится УИН, указанный в требовании.

Иначе проставляется 0. Аналогичное правило при уплате штрафов действует и для реквизитов «Налоговый период», «Дата документа» и «Номер документа». В случае, когда основанием платежа служит требование, они принимают следующие значения:

  • «Налоговый период» — срок уплаты штрафа из требования;
  • «Дата документа» — дата требования;
  • «Номер документа» — номер требования.

Образец платежки «штрафного» поручения приведен в приложении и содержит в себе рекомендованный текст для поля «Назначение платежа».

Например, текст может быть следующим: «Уплата штрафа по ЕНВД за 3 кв.

2020 года по требованию № 15238 от 20.02.2018».

«Уплата штрафа за несвоевременную сдачу декларации по НДС за 2 квартал 2020 года»

Скачать образец платежного поручения на уплату штрафа в налоговую инспекцию

Куда с 2017 года платить штрафы по взносам

Администратором страховых взносов с 2017 года являются налоговые органы (за исключением взносов на травматизм). Поэтому для уплаты любых видов «страховых» платежей необходимо руководствоваться правилами формирования поручений в налоговую. Это справедливо как для взносов, пеней и штрафов по ним, начисленных до 2017 года, так и для взносов, пеней и штрафов по ним, начисленных в 2017 году.

Но необходимо учесть, что для взносов, начисленных по правилам Закона от 24 июля 2009 года N 212-ФЗ , и для взносов, начисленных по правилам главы 34 НК РФ, значения КБК различаются.

Образец заполнения платежного поручения в налоговую в 2019–2020 годах

Видео (кликните для воспроизведения).

В ООО «Звезда» была проведена выездная проверка. На основании акта проверки вынесено решение, что организация недоплатила налог на прибыль. На основании вступившего в силу решения организации направлено требование № 18-52/45678 от 07.02.2020 об уплате недоимки, пеней и штрафа. УИН, указанный в требовании: 12345678912345678912.

Рассмотрим, как в этом случае будет заполняться платежка (при необходимости вы сможете скачать образец платежного поручения на уплату штрафа в 2019-2020 годах).

Подробности заполнения платежных поручений на уплату штрафа по требованию налоговой инспекции или по акту налоговой проверки, смотрите в Готовом решении от КонсультантПлюс.

Онлайн журнал для бухгалтера

Правила заполнения платежных поручений на уплату налогов и страховых взносов утверждены Приказом Минфина России от 12.11.2013 № 107н. Эти правила продолжают действовать и в 2020 году.

Коды статуса плательщика утверждены приказом Минфина России от 12 ноября 2013 г.

№ 107н (приложение 5 к этому приказу). Согласно этому приказу до 2020 года при уплате всех видов страховых взносов в поле 101 платежного поручения нужно было указывать код 08. Статус плательщика при заполнении платежного поручения в 2020 году.xlsx При заполнении поля 101 «Статус плательщика» платежного поручения на перечисление страховых взносов организации должны ставить значение «01», а индивидуальные предприниматели -«09».

Это подтверждается письмом ФНС от 03.02.17 № ЗН-4-1/1931.

Как видно, в платежном поручении на перечисление пенсионных взносов указан новый статус плательщика (вместо 08 указан код 01).

Страховые взносы «на травматизм» под контроль ИФНС не перешли. Этот вид взносов, как и раньше, администрирует ФСС. В связи с этим, в целях уплаты этого вида страховых взносов, в 2020 году в поле 101 платежного поручения, как прежде, нужно указывать код 08.

Правила оформления платежного поручения для уплаты штрафа

Основным нормативным документом, определяющим порядок заполнения платежек, является приказ Минфина РФ от 12.11.2013 № 107н (приложение 2). Остановимся на основных моментах.

  1. В реквизите 104 указывается КБК (20-значный код бюджетной классификации), который можно узнать из перечня, утвержденного Минфином на соответствующи год. Следует учесть, что, согласно абз. 7 п. 4 разд. II этого же приказа, для штрафов используется код подвида доходов 3000 (14–17 цифры кода).
  • по штрафу, связанному с налогом на прибыль, зачисляемому в федеральный бюджет:
    182 1 01 01011 01 3000 110;
  • штрафу, связанному с налогом на прибыль, зачисляемому в региональный бюджет:
    182 1 01 01012 02 3000 110;
  • штрафу, связанному с НДФЛ: 182 1 01 02010 01 3000 110.

КБК для уплаты штрафов по всем видам налогов смотрите в Готовом решении от КонсультантПлюс.

Помните, что КБК по недоимке, пеням и штрафам по одному и тому же налогу разные, значит, нужно оформлять отдельные платежки для их оплаты.

  1. В реквизите 105 заполняется ОКТМО код территории муниципального образования, на которой собираются средства от уплаты штрафов.
  2. Реквизит 106 значение основания платежа 2 буквы. В случае уплаты штрафа используются буквы ТР (что означает требование, когда налоговая выставила этот документ по ст. 69, 101.3 НК РФ).
  3. Реквизит 107 (налоговый период) имеет значение 0.
  4. В реквизите 108 указывается номер требования, символ № ставить не нужно.
  5. Показатель 109 содержит дату документа, номер которого отражен в реквизите 108, в формате «ДД.ММ.ГГГГ».
  6. Реквизит 110 с 01.01.2015 не заполняется (это связано с тем, что п. 11 приказа № 107н был отменен приказом Минфина № 126н от 30.10.2014).
  7. В реквизите «Код» указывается уникальный идентификатор начисления (УИН); он должен содержаться в требовании налоговой, которое она выставила для уплаты штрафов. Если этого кода нет, то проставляется 0.

ВАЖНО! При составлении или воспроизведении платежного поручения на бумаге заполнять код можно на 2 и более строках.

  1. Реквизит «Назначение платежа» должен содержать следующую информацию: вид платежа и его основание.
  2. Реквизит «Очередность платежа» 5.
  3. Реквизит 101:
  • при оплате штрафов за себя: 01 для юридических лиц, 09 для ИП;
  • при платежах, осуществляемых в качестве налогового агента: 02.

Вы можете скачать форму платежного поручения на нашем сайте.

Итоги

Платежи в адрес ФССП — это перевод туда средств, удержанных работодателем из зарплаты работника по исполнительному листу. Оплачиваться таким образом могут долги неналогового и налогового характера. Во втором случае платежный документ будет оформляться по правилам, применяемым для бюджетных платежей, но с учетом некоторых особенностей внесения данных в определенные поля.

Статус плательщика при уплате штрафа по ндфл

Статус составителя при оплате штрафа гибдд

— если показатель основания платежа (поле 106) имеет значение: В реквизите 108 указывается ноль («0») и в случае, если распоряжение о переводе денежных средств в уплату налоговых платежей плательщика — физического лица — клиента банка (владельца счета) составляется на основании налоговой декларации (расчета).

Образец платежного поручения со статусом плательщика

ИП Феофанов применяет упрощенную систему налогообложения. У него трудятся два работника.

В октябре Феофанов перечислил пенсионные взносы с зарплаты своих сотрудников за сентябрь 2019 года. В поле 101 платежки он проставил «09».

Читайте так же:  Дело с административной ответственностью юридических лиц

При переводе страховых взносов «за себя» в 2020 году Феофанов также проставил в поле 101 код «09». Это же значение указано в платежных поручениях на уплату единого «упрощенного» налога. А при перечислении НДФЛ с зарплаты сотрудников ИП отражает статус плательщика «02».

Обратите внимание: ошибок при заполнении платежки на уплату налогов и страховых взносов можно избежать, если формировать платежки автоматически. Некоторые веб-сервисы для сдачи отчетности (например, «Контур.Экстерн») позволяют сформировать платежку в один клик на основе данных из декларации (расчета) или присланного инспекций требования об уплате налога (взноса). Все необходимые реквизиты — коды для статуса плательщика, КБК, УИН, данные получателя — обновляются в сервисе автоматически, без участия пользователя. При заполнении платежки актуальные значения подставляются автоматически.

Какой статус поставить в латежном поручении на штраф гибдд

Где указывать статус налогоплательщика в платежном поручении

Статус проставляется в поле 101 платежки. Ее форма приведена в приложении № 3 к положению Банка России от 19.06.12 № 383-П.

ВНИМАНИЕ. Если заполнить поле 101 неправильно, деньги попадут в разряд невыясненных платежей, а у организации или ИП появится задолженность. Тогда придется делать уточнение. Для этого надо подать заявление в налоговую инспекцию, указать в нем реквизиты платежки и сообщить, что в поле 101 допущена ошибка. ИФНС проведет сверку и зачтет средства в счет недоимки по нужному налогу, сбору или страховым взносам.

Бухгалтерские услуги в Москве

изменилась очередность списания денежных средств с расчетного счета согласно ФЗ от 02.12.2013 №345-ФЗ. 1 — списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов; 4 — списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований; 5 — списание по другим платежным документам в порядке календарной очереди.

Статус плательщика при уплате штрафа по ндфл

Уклонение от уплаты налогов в принципе является налоговым правонарушением. Только в случае небольшого снижения налогов преступление оценивается как административное правонарушение.

В поле «Получатель» укажите сокращенное название госоргана, которому вы перечисляете налог, а в скобках — сокращенное название и номер вашей налоговой инспекции. При этом в поле «ИНН» нужно указать ИНН инспекции, а в поле «КПП» — ее КПП.

Название получателя не должно превышать 160 символов (приложение 11 к положению о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденному Банком России от 19 июня 2012 г. №383-П). Над полем «Назначение платежа» нужно заполнить строку из семи полей. В ней нужно указать семь кодовых показателей, которые характеризуют налоговый платеж: Все семь показателей записывают в строгой последовательности.

Как заполнить платежное поручение на штрафы в налоговую в 2020

[13] — банк вашего ИФНС (получателя денег), [14] — БИК, [15] — счет.

[16] — название ИФНС, [17] — No ее счета, [61] — ИНН, [103] — КПП.

  1. В части [18] ставим (т.е. обозначаем, что это платежный документ);
  2. В [21] — — ставим;
  3. [22] у нас, если мы сами уплачиваем пени. Или вписываем УИН из уведомления ФНС.
  1. ЗД (самостоятельная уплата пеней),
  2. ТР (перечисление денег по требованию ФНС).

[107] — Период платежа.

[109] — Дата оформления бумаги, ставим или дату документа, если предприятие получило требование от ФНС.

Особенности статуса плательщика для ИП

В 2019 году индивидуальные предприниматели проставляют следующие коды статуса плательщика:

  • «09» — при уплате налогов (кроме НДФЛ с зарплаты работников) и сборов;
  • «02» — при уплате НДФЛ с зарплаты работников;
  • «09» — при уплате страховых взносов «за себя»;
  • «09» — при уплате страховых взносов с зарплаты работников.

Бесплатно заполнить платежку на уплату налога ИП с актуальными на сегодня реквизитами

Основание платежа и связанные с ним реквизиты

Еще один реквизит, вызывающий сомнение бухгалтеров, — основание платежа.

Если перечисление штрафа производится плательщиком самостоятельно, не по требованию контролеров, то в основании платежа указывается код ЗД. Если же есть требование на уплату штрафа, то следует указать код ТР.

С реквизитом «Основание платежа» при уплате штрафа в налоговую связан реквизит «Код». Если основанием указано требование, то в поле «Код» вносится УИН, указанный в требовании. Иначе проставляется 0.

Аналогичное правило при уплате штрафов действует и для реквизитов «Налоговый период», «Дата документа» и «Номер документа».

В случае, когда основанием платежа служит требование, они принимают следующие значения:

  • «Налоговый период» — срок уплаты штрафа из требования;
  • «Дата документа» — дата требования;
  • «Номер документа» — номер требования.

Иначе указывается 0.

Назначение платежа при уплате штрафа в налоговую

Образец платежки «штрафного» поручения приведен в приложении и содержит в себе рекомендованный текст для поля «Назначение платежа».

Например, текст может быть следующим: «Уплата штрафа по ЕНВД за 3 кв. 2016 года по требованию № 15238 от 20.02.2017».

Или: «Уплата штрафа за несвоевременную сдачу декларации по НДС за 2 квартал 2017 года».

Скачать образец платежного поручения на уплату штрафа в налоговую инспекцию

Платежка приставам (образец)

Что такое платежное поручение по НДФЛ?

8 (812) 309-53-42 (Санкт-Петербург) 8 (800) 333-45-16 доб.

196 (звонок бесплатный для всех регионов России) В поле 101 поручения отображается статус налогоплательщика.

Им может быть физическое лицо (13), предприниматель (09) или налоговый агент (02). Правильное указание КБК в поле 104 платежки также имеет значение для того, кто платит налог.

Код 08 с этого времени нужно использовать компаниям и предпринимателям при адресации в бюджет неналоговых переводов по ИФНС.

Для компаний, которые переводят НДФЛ за своих сотрудников в качестве налоговых агентов, код 02 для поля 101 не изменился. Как заполнить платежное поручение по новым правилам, смотрите в этом видео: Текущее законодательство предполагает, что НДФЛ с отпускных в 2020 году необходимо оплачивать не позднее конца того месяца, в котором выплаты были начислены. Новые сроки дают возможность бухгалтеру уплатить НДФЛ сразу по нескольким сотрудникам, ушедшим в отпуск.

Образец заполнения ПП по НДФЛ с отпускных Если суммы достаточно для возврата, то агент возвращает излишки удержания на счет сотрудника, указанный в заявлении. При нехватке средств агент обращается за возвращением в ИФНС.

В платежном поручении на уплату пени указывают тот же статус плательщика, реквизиты получателя и администратора.

Однако есть существенные отличия: Поле 107 «Налоговый период» заполняется в зависимости от оснований, вписанных в поле 106:

  • «ЗД» — ставим 0 при добровольной уплате, в других случаях — период, который хотим указать;
  • «ТР» – указываем период по требованию ИФНС;
  • «АП» – ставим 0.

Если уплата производится самостоятельно, то поля 108 и 109 оставляют пустыми, в других случаях указывают номер и дату требований ИФНС или в соответствии с проверочным актом. Оформить платежное поручение на уплату пеней поможет этот видеоролик с понятным образцом заполнения:

Читайте так же:  Обжалование постановления прокурора следователем

Статус плательщика при уплате штрафа по ндфл

Единственное на что стоит обратить внимание при составлении документа — начиная текущего года, оплачивать обязательные виды взносов вместо физ.

лиц могут теперь посредники, к которым относятся: «02» Налоговый агент. «03» Отправитель перевода организация, взявшая на себя ответственность за составление распоряжения о денежном страховом переводе.

«04» Плательщиком является налоговая инспекция. «05» ФСС и её филиалы. «06» Юр.

Отличием является только номер КБК и назначение самого взноса. Кроме того, в текущем году появились такие дополнительные статусы отправителей средств, как переводы страховых оплат за других людей, то есть деньги отправляются третьими сторонами. «09» При оплате взноса за себя.

В случае если ИП выступает как налоговый агент и производит уплату НДФЛ за своих сотрудников, то в платёжном поручении необходимо указывать в статусе код «02». Если есть, ошибочно перечисленные деньги сначала пойдут на погашение недоимки, а уж затем оставшаяся сумма (если, конечно, что-то останется) будет переведена на расчетный счет фирмы.

Таможенный орган. «08» Юр. лицо, осуществляющее страховой перевод за себя либо сотрудника своего предприятия.

Исходя из выше предоставленного списка видно, что теперь все страховые платежи в документе помечаются нумерацией 08. Статус плательщика в платёжном поручении в 2020 году попал под кардинальные изменения. Теперь кодировок для оплаты обязательных страховок значительно больше.

страхованию. Дело в том, что данный тип платежей, начиная с текущего года, оформляется так же как и переводы по налогам.

Статус плательщика в платежном поручении в 2020 году

Один из важных реквизитов платежки при переводе денег в бюджет — это статус плательщика. В нем проставляется код, который дает налоговикам информацию о лице, составившем платежное поручение. В статье вы найдете актуальные коды статуса плательщика на 2020 год. Они помогут избежать ошибок и предотвратить появление невыясненных платежей.

О чем не следует забывать

Исполнитель требования судебных приставов, независимо от того, является ли он непосредственно должником или субъектом, удерживающим задолженность и перечисляющим ее в адрес ФССП, следует помнить о двух важных аспектах ответственности за неисполнение решения судебного пристава.

Должник, либо субъект предпринимательской деятельности, проигнорировавший требование службы судебных приставов о принудительном погашении задолженности, несет ответственность, пределы которой установлены статьей 17.14 КоАП РФ.

В случае если работодатель злостно уклоняется от исполнения предписания, его действия могут трактоваться как уголовно наказуемое деяние по ст. 315 УК РФ.

Платежное поручение судебным приставам — образец 2019 — 2020

Смотрите наше видео по заполнению платежного поручения судебным приставам.

Как определить статус налогоплательщика при уплате страховых взносов

С 2017 года администрированием страховых взносов занимается ФНС. Налоговая служба несколько раз меняла свою позицию по части того, какой же показатель нужно ставить в статусе налогоплательщика при перечислении страховых взносов. По последним разъяснениям организации все же должны указывать в платежке 01, а индивидуальные предприниматели – 09, а не 14 (Письмо ФНС России от 10.02.2017 N ЗН-4-1/[email protected] ).

Кстати, запланированные поправки в Приказ Минфина, устанавливающий правила заполнения платежных поручений, должны будут полностью «узаконить» эти разъяснения (Письмо ФНС от 15.02.2017 N ЗН-3-1/[email protected] ).

Платежка на штраф в налоговую: образец 2019

За совершение налогового правонарушения к организации или физлицу могут быть применены налоговые санкции в виде денежного взыскания – штрафа. О том, как оформить платежное поручение на уплату штрафа (п.п. 1,2 ст. 114 НК РФ) расскажем в нашей консультации и приведем пример такой платежки.

Какой статус проставляется при перечислении штрафа в угибдд

Однако уже сейчас стало известно, какую ошибку в заполнении отчетности страхователи допускают особенно часто. При наличии штрафа вы можете оплатить его с помощью банковской картой Visa/MasterCard (Стандарт безопасности 3-D Secure / PCI DSS) 3.

Штраф-то платит предприятие само за себя а не за работника, ведь предприятие проштрафилось, а не работник. Штраф-то платит предприятие само за себя а не за работника, ведь предприятие проштрафилось, а не работник.

Строка должна содержать то же значение, что и при отправке денежных средств по налогам: . ОКТМО зависит исключительно от места регистрации ООО или прописки ИП, поэтому его значение совпадает с тем, которое обычно ставится при перечислении сумм налогов.

Строка будет содержать одно из двух значений: Поля 108/109 будут содержать в себе значение в случае, если предприятие по собственной инициативе решило уплатить штраф. Администратором страховых взносов с 2020 года являются налоговые органы (за исключением взносов на травматизм). Поэтому для уплаты любых видов «страховых» платежей необходимо руководствоваться правилами формирования поручений в налоговую.

Это справедливо как для взносов, пеней и штрафов по ним, начисленных до 2020 года, так и для взносов, пеней и штрафов по ним, начисленных в 2020 году.

Но необходимо учесть, что для взносов, начисленных по правилам Закона от 24 июля 2009 года N 212-ФЗ , и для взносов, начисленных по правилам главы 34 НК РФ, значения КБК различаются. Все данные предоставлены простым и доступным языком. В Кодекс РФ об административных правонарушениях для этой цели была внесена специальная статья.

В за­ви­си­мо­сти от си­ту­а­ции в пла­теж­ном по­ру­че­нии на штраф в на­ло­го­вую, об­ра­зец ко­то­ро­го при­ве­ден ниже, будет ука­зан со­от­вет­ству­ю­щий ста­тус пла­тель­щи­ка.

Управление ГИБДД МВД по РТ

Управление Государственной инспекции безопасности дорожного движения МВД по Республике Татарстан доводит до Вас реквизиты по видам платежей.

Видео (кликните для воспроизведения).

Административные штрафы за нарушение Федерального закона от 10.12.1995 № 196-ФЗ «О безопасности дорожного движения»: — Расчетный счет – № 40101810800000010001; — Банк – Отделение-НБ Республика Татарстан; — ИНН получателя – 1654002946; — КПП получателя – 165945001; — Получатель – УФК по РТ (УГИБДД МВД по РТ); — Код бюджетной классификации 188 1 16 30020 01 6000 140; — ОКТМО – Код муниципального образования указывается по месту составления протокола (например город Казань-92701000); — УИН 188… (20 знаков) указывается в поле № 22 п/п (просьба дополнительно указывать УИН в поле «Назначение платежа» для идентификации платежа). Административные штрафы за нарушение правил перевозки крупногабаритных и тяжеловесных грузов Статьи 12.21.1.1; 12.21.1.2; 12.21.1.3; 12.21.1.3.1; 12.21.1.4; 12.21.1.5: — Расчетный счет – № 40101810800000010001; — Банк – Отделение-НБ Республика Татарстан; — ИНН получателя – 1654002946; — КПП получателя – 165945001; — Получатель – УФК по РТ (УГИБДД МВД по РТ); — Код бюджетной классификации 188 1 16 30012 01 6000 140.

Источники

Административный штраф статус плательщика
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here